NJで家を売る際のキャピタルゲインと「出口税」

売却は、連邦キャピタルゲインとニュージャージーのいわゆる出口税の間で、判断を変えるほどの税負担をもたらすことがあります。朗報は、多くの主たる住居の売主にとって、仕組みを理解すれば負担は思うより小さいことです。これは一般情報で税務助言ではないため、ご自身の状況は税務専門家にご確認ください。

連邦キャピタルゲインと主たる住居の控除

連邦レベルでは、売却益にキャピタルゲイン税がかかることがあります。ただし主たる住居の控除により、多くの売主は大きな利益を除外できます。単身で最大$250,000、夫婦合算で最大$500,000(過去5年のうち2年以上、主たる住居だった場合)。長く住んだ主たる住居の多くの所有者は、この控除で利益の全部か大半が収まります。

ニュージャージーの「出口税」の正体

ニュージャージーの出口税は、別個の追加税ではありません。主に州外へ転居する売主から、退去前に州が受け取るべき税を確保するため、決済時に徴収される推定所得税の前払いです。申告時に実際のNJ税に充当され、少なければ差額が戻ります。税率や基準は変わるため、現行の規則と金額は税務専門家にご確認を。

税負担が判断を変える理由

投資物件や長期空き家では、売却時の合計税が、保有や賃貸より高くつくほど大きいことがあり、まさにそれが、現金化せず保有し続ける所有者がいる理由です。売る・貸す・持つのどれが有利かは、取得原価・利益・居住区分・現行税率次第なので、売り出し前に税務アドバイザーと試算を。